Tranche de revenu imposable ajustée
Largeur tranche
Taux marginal
0 - 9.750
0 %
9.750 - 11.400
1.650
8 %
11.400 - 13.050
1.650
10 %
13.050 - 14.700
1.650
12 %
14.700 - 16.350
1.650
14 %
16.350 - 18.000
1.650
16 %
18.000 - 19.650
1.650
18 %
19.650 - 21.300
1.650
20 %
21.300 - 22.950
1.650
22 %
22.950 - 24.600
1.650
24 %
24.600 - 26.250
1.650
26 %
26.250 - 27.900
1.650
28 %
27.900 - 29.550
1.650
30 %
29.550 - 31.200
1.650
32 %
31.200 - 32.850
1.650
34 %
32.850 - 34.500
1.650
36 %
34.500 et plus
38 %

Ces taux sont majorés de la contribution au fonds pour l'emploi de 2,5% ; d'où un taux maximum d'imposition de 38 + 2.5 % = 38.95 %

L'impôt de la classe 2 correspond au double de l'impôt obtenu par application de ce tarif à la moitiè du revenu imposable du ménage. Ex. : Un ménage déclarant un revenu imposable de 50.000 € paiera le double de l'impôt dû par un célibataire déclarant un revenu imposable de 25.000 €.

L'impôt en classe 1a égale l'impôt en classe 1 appliqué au revenu diminué de la moitiè de la différence entre 39.000 € et ce revenu. Ex. : Un contribuable en classe 1a déclare un revenu de 31.000 € ; il est imposé en classe 1 comme s'il avait un revenu de 27.000 €, soit 31.000 - ( 1/2 x ( 39.000 - 31.000 )

Chaque enfant donne droit à une modération d'impôt de 900 € ( à porter en déduction dans la limite de l'impôt dû ).

Exemple de calcul : Soit un contribuable marié avec 2 enfants ayant un revenu imposable de 65.000 €, le calcul de son impôt s'effectue comme suit :

  1. On divise le revenu par 2 pour appliquer le barême ci-dessus, soit 32.500 €
  2. On calcule l'impôt pour chaque tranche de revenus :
    1. Exonération des 9.750 premiers €
    2. 8% de 1650 + 10 % de 1650 + 12% de 1650 ... + 34% des revenus compris dans la tranche 31200-32850, soit 1300 €
    3. Le total ainsi obtenu est de 4.732 €
  3. On multiplie ce résultat par 2 pour obtenir la cote d'impôt de la classe 2 : 9.464 e
  4. On déduit 900 € par enfant à charge : 9.464 - 1800 = 7.664 €
  5. Finalement, on ajoute la cotisation de solidarité ( ou contribution au fonds pour l'emploi ) 7.664 + 2.5% = 7.855,60 €

Ceci est la base du calcul ; il est évident qu'il est plus simple d'utiliser le simulateur fiscal (menu "Calculer" en haut à droite de cette page ) pour connaître le taux d'imposition exact de vos revenus.

Vous pouvez faire le test avec ces chiffres ( en mettant "Rien" pour "Frais de déplacement", puisqu'on se base sur un revenu imposable net dans cet exemple ). Vous constaterez que le taux marginal d'imposition du célibataire qui gagne 32.500 € et celui du ménage avec 2 enfant gagnant 65.000 € sont identiques, soit 34,85%. C'est normal, puisque la tranche de revenu prise en considération est la même.

Fait par Accueil 2002 - 2014
Les tranches d'impôts au Grand-Duché de Luxembourg pour les différentes classes d'impots
Tranche de revenu imposable ajustée
Largeur tranche
Taux marginal
0 - 9.750
0 %
9.750 - 11.400
1.650
8 %
11.400 - 13.050
1.650
10 %
13.050 - 14.700
1.650
12 %
14.700 - 16.350
1.650
14 %
16.350 - 18.000
1.650
16 %
18.000 - 19.650
1.650
18 %
19.650 - 21.300
1.650
20 %
21.300 - 22.950
1.650
22 %
22.950 - 24.600
1.650
24 %
24.600 - 26.250
1.650
26 %
26.250 - 27.900
1.650
28 %
27.900 - 29.550
1.650
30 %
29.550 - 31.200
1.650
32 %
31.200 - 32.850
1.650
34 %
32.850 - 34.500
1.650
36 %
34.500 et plus
38 %

Ces taux sont majorés de la contribution au fonds pour l'emploi de 2,5% ; d'où un taux maximum d'imposition de 38 + 2.5 % = 38.95 %

L'impôt de la classe 2 correspond au double de l'impôt obtenu par application de ce tarif à la moitiè du revenu imposable du ménage. Ex. : Un ménage déclarant un revenu imposable de 50.000 € paiera le double de l'impôt dû par un célibataire déclarant un revenu imposable de 25.000 €.

L'impôt en classe 1a égale l'impôt en classe 1 appliqué au revenu diminué de la moitiè de la différence entre 39.000 € et ce revenu. Ex. : Un contribuable en classe 1a déclare un revenu de 31.000 € ; il est imposé en classe 1 comme s'il avait un revenu de 27.000 €, soit 31.000 - ( 1/2 x ( 39.000 - 31.000 )

Chaque enfant donne droit à une modération d'impôt de 900 € ( à porter en déduction dans la limite de l'impôt dû ).

Exemple de calcul : Soit un contribuable marié avec 2 enfants ayant un revenu imposable de 65.000 €, le calcul de son impôt s'effectue comme suit :

  1. On divise le revenu par 2 pour appliquer le barême ci-dessus, soit 32.500 €
  2. Les tranches d'impôts au Grand-Duché de Luxembourg pour les différentes classes d'impots
    Tranche de revenu imposable ajustée
    Largeur tranche
    Taux marginal
    0 - 9.750
    0 %
    9.750 - 11.400
    1.650
    8 %
    11.400 - 13.050
    1.650
    10 %
    13.050 - 14.700
    1.650
    12 %
    14.700 - 16.350
    1.650
    14 %
    16.350 - 18.000
    1.650
    16 %
    18.000 - 19.650
    1.650
    18 %
    19.650 - 21.300
    1.650
    20 %
    21.300 - 22.950
    1.650
    22 %
    22.950 - 24.600
    1.650
    24 %
    24.600 - 26.250
    1.650
    26 %
    26.250 - 27.900
    1.650
    28 %
    27.900 - 29.550
    1.650
    30 %
    29.550 - 31.200
    1.650
    32 %
    31.200 - 32.850
    1.650
    34 %
    32.850 - 34.500
    1.650
    36 %
    34.500 et plus
    38 %

    Ces taux sont majorés de la contribution au fonds pour l'emploi de 2,5% ; d'où un taux maximum d'imposition de 38 + 2.5 % = 38.95 %

    L'impôt de la classe 2 correspond au double de l'impôt obtenu par application de ce tarif à la moitiè du revenu imposable du ménage. Ex. : Un ménage déclarant un revenu imposable de 50.000 € paiera le double de l'impôt dû par un célibataire déclarant un revenu imposable de 25.000 €.

    L'impôt en classe 1a égale l'impôt en classe 1 appliqué au revenu diminué de la moitiè de la différence entre 39.000 € et ce revenu. Ex. : Un contribuable en classe 1a déclare un revenu de 31.000 € ; il est imposé en classe 1 comme s'il avait un revenu de 27.000 €, soit 31.000 - ( 1/2 x ( 39.000 - 31.000 )

    Chaque enfant donne droit à une modération d'impôt de 900 € ( à porter en déduction dans la limite de l'impôt dû ).

    Exemple de calcul : Soit un contribuable marié avec 2 enfants ayant un revenu imposable de 65.000 €, le calcul de son impôt s'effectue comme suit :

    1. On divise le revenu par 2 pour appliquer le barême ci-dessus, soit 32.500 €